États financiers de l’Administration de l’aéroport international Macdonald-Cartier d’Ottawa
31 décembre 2017
RESPONSABILITÉ DE LA DIRECTION À L’ÉGARD DES ÉTATS FINANCIERS
La direction de l’Administration de l’aéroport international Macdonald-Cartier d’Ottawa est responsable de l’intégrité des états financiers ci-joints et de toute autre information se trouvant dans le présent rapport annuel. Les états financiers ont été établis par la direction selon les principes comptables généralement reconnus au Canada qui, pour les entités ayant une obligation d’information du public et dans le cas de l’Administration, exigent l’application des Normes internationales d’information financière. La préparation d’états financiers exige que la direction formule ses meilleures estimations et recoure à son jugement, surtout dans le cas où des transactions ayant une incidence sur les résultats de l’exercice considéré dépendent d’événements futurs. Toute l’information financière se trouvant dans le rapport annuel est conforme à l’information et aux données présentées dans les états financiers.
La direction estime que, pour s’acquitter de sa responsabilité à l’égard de la présentation de l’information financière et de la protection de l’actif, elle a instauré des systèmes de contrôle comptable interne appropriés qui lui fournissent l’assurance raisonnable que les registres comptables sont fiables et constituent une base valable pour la présentation fiable et en temps utile des états financiers.
Le Conseil d’administration s’acquitte de ses responsabilités à l’égard des états financiers principalement par l’entremise de son Comité de vérification, qui se compose uniquement d’administrateurs qui ne sont ni dirigeants ni salariés de l’Administration. Ce comité se réunit périodiquement avec la direction et l’auditeur indépendant pour examiner les résultats et discuter de l’audit, du contrôle interne, des méthodes comptables et des questions liées à la présentation de l’information financière. Le Comité de vérification présente ses constatations au Conseil d’administration, qui examine et approuve les états financiers annuels. Les états financiers ci-joints ont été examinés par le Comité de vérification et approuvés par le Conseil d’administration.
Les états financiers ont été audités par Ernst & Young s.r.l./s.e.n.c.r.l., soit l’auditeur qui a été désigné lors de l’assemblée générale annuelle. Son rapport d’audit se trouve ci-après.
Mark Laroche
Président et chef de la direction
Ottawa (Ontario) Canada
21 février 2018
Rob Turpin, CPA, CA, CPA (Illinois, USA)
Vice-président, Finances et chef des finances
Rapport des auditeurs indépendants
Aux membres du conseil d’administration de l’Administration de l’aéroport international Macdonald-Cartier d’Ottawa.
Nous avons effectué l’audit des états financiers ci-joints de l’Administration de l’aéroport international Macdonald-Cartier d’Ottawa, qui comprennent l’état de la situation financière au 31 décembre 2017, et l’état du résultat net et du résultat global, l’état des variations des capitaux propres et le tableau des flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, ainsi qu’un résumé des principales méthodes comptables et d’autres informations explicatives.
Responsabilité de la direction pour les états financiers
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers conformément aux Normes internationales d’information financière, ainsi que du contrôle interne qu’elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d’états financiers exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs.
Responsabilité des auditeurs
Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l’audit de façon à obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d’anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement des auditeurs, et notamment de leur évaluation des risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Dans l’évaluation de ces risques, les auditeurs prennent en considération le contrôle interne de l’entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers afin de concevoir des procédures d’audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne de l’entité. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états financiers.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus dans le cadre de notre audit sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit.
Opinion
À notre avis, les états financiers donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de l’Administration de l’aéroport international Macdonald-Cartier d’Ottawa au 31 décembre 2017, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément aux Normes internationales d’information financière.
Autre point
Les états financiers de l’Administration de l’aéroport international Macdonald-Cartier d’Ottawa pour l’exercice clos le 31 décembre 2016 ont été audités par PricewaterhouseCoopers s.r.l./s.e.n.c.r.l., qui a exprimé une opinion non modifiée sur ces états financiers datés du 22 février 2017.
Comptables agréés, Experts-comptables autorisés
Ottawa, Canada
Le 21 février 2018
État de la situation financière
Au 31 décembre 2017
(en milliers de dollars canadiens)
Actif | 2017 $ |
2016 $ |
---|---|---|
Actifs courants | ||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 29 454 | 29 955 |
Créances et autres débiteurs | 9 462 | 14 709 |
Fournitures renouvelables | 3 499 | 3 326 |
Charges payées d’avance et acomptes | 1 368 | 1 581 |
Placements dans le fonds d’amortissement [note 3] | — | 200 000 |
Total des actifs courants | 43 783 | 249 571 |
Actifs non courants | ||
Fonds de réserve pour le service de la dette [note 8a] | 6 495 | 11 321 |
Immobilisations corporelles, montant net [note 4] | 438 985 | 432 443 |
Actif au titre des avantages postérieurs à l’emploi [note 10] | 367 | 204 |
Autres actifs [note 5] | 5 328 | 5 399 |
494 958 | 698 938 |
Passif et capitaux propres | 2017 $ |
2016 $ |
---|---|---|
Passifs courants | ||
Créditeurs et charges à payer | 14 967 | 18 293 |
Partie courante de la dette à long terme [note 8] | 4 152 | 203 695 |
Total des passifs courants | 19 119 | 221 988 |
Passifs non courants | ||
Passif au titre des autres avantages postérieurs à l’emploi [note 10] |
9 233 | 8 532 |
Dette à long terme [note 8] | 420 377 | 424 258 |
Total du passif | 448 729 | 654 778 |
Engagements et éventualités [note 15] | ||
Capitaux propres | ||
Résultats non distribués | 55 448 | 51 612 |
Cumul des autres éléments du résultat global | (9 219) | (7 452) |
Total des capitaux propres | 46 229 | 44 160 |
494 958 | 698 938 |
Voir les notes ci-jointes.
Au nom du conseil d’administration :
Chris Carruthers,
Président du Conseil d’administration
Scott Eaton,
Président, Comité de vérification
État du résultat net et du résultat global
Exercice clos le 31 décembre 2017
(en milliers de dollars canadiens)
Produits | 2017 $ |
2016 $ |
---|---|---|
Frais d’amélioration aéroportuaire [note 9] | 49 110 | 46 920 |
Redevances générales d’aérogare et de passerelles d’embarquement | 27 350 | 26 432 |
Redevances d’atterrissage | 13 005 | 12 861 |
Concessions | 14 255 | 12 521 |
Stationnement | 15 320 | 14 344 |
Location de terrains et de locaux [note 12] | 6 453 | 6 349 |
Autres produits | 2 765 | 2 485 |
128 258 | 121 912 |
Charges | 2017 $ |
2016 $ |
---|---|---|
Charges d’intérêts, montant net [note 8b] | 23 087 | 29 029 |
Loyer foncier [note 12] | 9 626 | 8 994 |
Matériaux, fournitures et services | 33 839 | 33 404 |
Salaires et avantages sociaux | 23 774 | 22 690 |
Paiements tenant lieu de taxes municipales | 5 110 | 5 017 |
95 436 | 99 134 | |
Résultat avant la dotation aux amortissements | 32 822 | 22 778 |
Dotation aux amortissements | 28 986 | 28 047 |
Résultat net de l’exercice | 3 836 | (5 269) |
Autre élément du résultat global | ||
Élément qui ne sera jamais reclassé ultérieurement en résultat net | ||
Réévaluation des régimes à prestations définies [note 10] | (1 767) | (2 132) |
Total du résultat global | 2 069 | (7 401) |
Voir les notes ci-jointes.
État des variations des capitaux propres
Exercice clos le 31 décembre 2017
(en milliers de dollars canadiens)
Capitaux propres | 2017 $ |
2016 $ |
---|---|---|
Résultats non distribués au début de l’exercice | 51 612 | 56 881 |
Résultat net de l’exercice | 3 836 | (5 269) |
Résultats non distribués à la fin de l’exercice | 55 448 | 51 612 |
Cumul des autres éléments du résultat global | ||
Réévaluation des régimes à prestations définies [élément qui ne sera jamais reclassé en résultat net] | ||
Solde au début de l’exercice | (7 452) | (5 320) |
Autres éléments du résultat global de l’exercice [note 10] | (1 767) | (2 132) |
Solde à la fin de l’exercice | (9 219) | (7 452) |
Total des capitaux propres | 46 229 | 44 160 |
Voir les notes ci-jointes.
Tableau des flux de trésorerie
Exercice clos le 31 décembre 2017
(en milliers de dollars canadiens)
Flux de trésorerie | 2017 $ |
2016 $ |
---|---|---|
Activités d’exploitation | ||
Résultat net de l’exercice | 3 836 | (5 269) |
Ajouter (déduire) les éléments hors trésorerie | ||
Dotation aux amortissements | 28 986 | 28 047 |
Amortissement des frais de financement différés | 271 | 365 |
Diminution des autres actifs | 71 | 64 |
Diminution du passif au titre des autres avantages postérieurs à l’emploi | (1 229) | (1 215) |
31 935 | 21 992 | |
Variation nette des éléments hors trésorerie du fonds de | ||
roulement liés aux activités d’exploitation [note13] | 6 676 | (2 572) |
Charges d’intérêts, montant net | 23 087 | 29 029 |
Intérêts payés | (25 619) | (30 587) |
Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation | 36 079 | 17 862 |
Activités d’investissement | ||
Acquisition d’immobilisations corporelles [note4] | (35 528) | (24 679) |
Échéance des placements dans le fonds d’amortissement | 200 000 | — |
Variation des créditeurs et charges à payer liée aux activités d’investissement | (2 204) | (2 596) |
Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement | 162 268 | (27 275) |
Activités de financement | ||
Produit de la cession d’immobilisations corporelles | 21 | 10 |
Diminution (augmentation) du fonds de réserve pour le service de la dette [note8 a] | 4 826 | (89) |
Remboursement sur la dette à long terme | (203 695) | (3 272) |
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | (198 848) | (3 351) |
Diminution nette de la trésorerie au cours de l’exercice | (501) | (12 764) |
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de l’exercice | 29 955 | 42 719 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l’exercice | 29 454 | 29 955 |
Voir les notes ci-jointes.