États financiers de
l’Administration de l’aéroport international Macdonald-Cartier d’Ottawa
31 décembre 2016
RESPONSABILITÉ DE LA DIRECTION À L’ÉGARD
DES ÉTATS FINANCIERS
La direction de l’Administration de l’aéroport international Macdonald-Cartier d’Ottawa est responsable de l’intégrité des états financiers ci-joints et de toute autre information se trouvant dans le présent rapport annuel. Les états financiers ont été établis par la direction selon les principes comptables généralement reconnus du Canada qui, pour les entités ayant une obligation d’information du public et dans le cas de l’Administration, exigent l’application des Normes internationales d’information financière. La préparation d’états financiers exige que la direction formule ses meilleures estimations et recoure à son jugement, surtout dans le cas où des transactions ayant une incidence sur les résultats de l’exercice considéré dépendent d’événements futurs. Toute l’information financière se trouvant dans le rapport annuel est conforme à l’information et aux données présentées dans les états financiers.
La direction estime que, pour s’acquitter de sa responsabilité à l’égard de la présentation de l’information financière et de la protection de l’actif, elle a instauré des systèmes de contrôle comptable interne appropriés qui lui fournissent l’assurance raisonnable que les registres comptables sont fiables et constituent une base valable pour la présentation fiable et en temps utile des états financiers.
Le Conseil d’administration s’acquitte de ses responsabilités à l’égard des états financiers principalement par l’entremise de son Comité de vérification, qui se compose uniquement d’administrateurs qui ne sont ni dirigeants ni salariés de l’Administration. Ce comité se réunit périodiquement avec la direction et l’auditeur indépendant pour examiner les résultats et discuter de l’audit, du contrôle interne, des méthodes comptables et des questions liées à la présentation de l’information financière. Le Comité de vérification présente ses constatations au Conseil d’administration, qui examine et approuve les états financiers annuels. Les états financiers ci-joints ont été examinés par le Comité de vérification et approuvés par le Conseil d’administration.
Les états financiers ont été audités par PricewaterhouseCoopers s.r.l./s.e.n.c.r.l., soit l’auditeur qui a été désigné lors de l’assemblée générale annuelle. Son rapport d’audit se trouve ci-après.
Mark Laroche
Président et chef de la direction
Rob Turpin, CPA, CA, CPA (Illinois)
Vice-président, Finances
et chef des finances
RAPPORT DE L’AUDITEUR INDÉPENDANT
Aux membres du Conseil d’administration de l’Administration de l’aéroport international Macdonald-Cartier d’Ottawa
Nous avons effectué l’audit des états financiers ci-joints de l’Administration de l’aéroport international Macdonald-Cartier d’Ottawa, qui comprennent l’état de la situation financière au 31 décembre 2016 et l’état du résultat net et du résultat global, l’état des variations des capitaux propres et le tableau des flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, ainsi que les notes annexes constituées d’un résumé des principales méthodes comptables et d’autres informations explicatives.
Responsabilité de la direction pour les états financiers
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers conformément aux Normes internationales d’information financière, ainsi que du contrôle interne qu’elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d’états financiers exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs.
Responsabilité de l’auditeur
Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l’audit de façon à obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d’anomalie significative.
Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Dans l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en considération le contrôle interne de l’entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers afin de concevoir des procédures d’audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne de l’entité. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états financiers.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus dans le cadre de notre audit sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit.
Opinion
À notre avis, les états financiers donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de l’Administration de l’aéroport international Macdonald-Cartier d’Ottawa au 31 décembre 2016, ainsi que de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément aux Normes internationales d’information financière.
Comptables agréés, experts-comptables autorisés
Ottawa (Ontario)
Le 22 février 2017
État de la situation financière
Au 31 décembre 2016
(en milliers de dollars canadiens)
| Actif | 2016 $ |
2015 $ |
|---|---|---|
| Actifs courants | ||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 29 955 | 42 719 |
| Créances clients et autres créances | 14 709 | 11 611 |
| Fournitures renouvelables | 3 326 | 3 531 |
| Charges payées d’avance et acomptes | 1 581 | 1 090 |
| Placements dans le fonds d’amortissement (note 3) | 200 000 | 200 000 |
| 249 571 | 258 951 | |
| Actifs non courants | ||
| Fonds de réserve pour le service de la dette (note 8 a) | 11 321 | 11 232 |
| Immobilisations corporelles (note 4) | 432 443 | 435 821 |
| Actif au titre des avantages postérieurs à l’emploi (note 10) | 204 | 148 |
| Autres actifs (note 5) | 5 399 | 5 463 |
| 698 938 | 711 615 | |
| Passif | 2016 $ |
2015 $ |
|---|---|---|
| Passifs courants | ||
| Dettes d’exploitation et charges à payer | 18 293 | 21 635 |
| Partie courante de la dette à long terme (note 8) | 203 695 | 3 272 |
| 221 988 | 24 907 | |
| Passifs non courants | ||
| Passif au titre des autres avantages postérieurs à l’emploi (note 10) | 8 532 | 7 559 |
| Dette à long terme (note 8) | 424 258 | 627 588 |
| 654 778 | 660 054 | |
| Capitaux propres | 11 321 | 11 232 |
| Résultats non distribués | 51 612 | 56 881 |
| Cumul des autres éléments du résultat global | (7 452) | (5 320) |
| 44 160 | 51 561 | |
| Engagements et éventualités (note 15) | 698 938 | 711 615 |
(Les notes annexes font partie intégrante de ces états financiers)
État du résultat net et du résultat global
Exercice clos le 31 décembre 2016
(en milliers de dollars canadiens)
| Produits | 2016 $ |
2015 $ |
|---|---|---|
| Frais d’amélioration aéroportuaire (note 9) | 46 920 | 45 434 |
| Redevances générales d’aérogare et de passerelles d’embarquement | 26 432 | 25 248 |
| Redevances d’atterrissage | 12 861 | 12 448 |
| Concessions | 12 419 | 10 923 |
| Stationnement | 14 344 | 13 746 |
| Locations de terrains et de locaux (note 12) | 6 349 | 6 237 |
| Autres produits | 2 587 | 2 628 |
| Profit sur les couvertures de flux de trésorerie (note 8) | – | 1 588 |
| 121 912 | 118 252 |
| Charges | 2016 $ |
2015 $ |
|---|---|---|
| Charges d’intérêts (montant net) (note 8 b) | 29 029 | 24 105 |
| Loyer foncier (note 12) | 8 994 | 8 737 |
| Matériaux, fournitures et services | 33 404 | 31 106 |
| Salaires et avantages sociaux (note 10) | 22 690 | 21 500 |
| Paiements tenant lieu de taxes municipales | 5 017 | 4 974 |
| 99 134 | 90 422 | |
| Résultat avant la dotation aux amortissements | 22 778 | 27 830 |
| Dotation aux amortissements | 28 047 | 25 953 |
| Résultat net de l’exercice | (5 269) | 1 877 |
| Autres éléments du résultat global
Éléments qui ne seront jamais reclassés ultérieurement en résultat net |
(2 132) | 2 094 |
| Total du résultat global | (7 401) | 3 971 |
(Les notes annexes font partie intégrante de ces états financiers)
État des variations des capitaux propres
Exercice clos le 31 décembre
(en milliers de dollars canadiens)
| Capitaux propres | 2016 $ |
2015 $ |
|---|---|---|
| Résultats non distribués à l’ouverture de l’exercice | 56 881 | 55 004 |
| Résultat net de l’exercice | (5 269) | 1 877 |
| Résultats non distribués à la clôture de l’exercice | 51 612 | 56 881 |
| Cumul des autres éléments du résultat global | ||
| Réévaluation des régimes à prestations définies (élément qui ne sera jamais reclassé en résultat net) | (5 320) | (7 414) |
| Autres éléments du résultat global de l’exercice (note 10) |
(2 132) | 2 094 |
| Solde à l’ouverture de l’exercice | (7 452) | (5 320) |
| Total des capitaux propres | 44 160 | 51 561 |
(Les notes annexes font partie intégrante de ces états financiers)
Tableau des flux de trésorerie
Exercice clos le 31 décembre 2016
(en milliers de dollars canadiens)
| Flux de trésorerie | 2016 $ |
2015 $ |
|---|---|---|
| Liés aux activités d’exploitation | ||
| Résultat net de l’exercice | (5 269) | 1 877 |
| Éléments sans effet sur la trésorerie : | ||
| Dotation aux amortissements | 28 047 | 25 953 |
| Amortissement des frais de financement différés | 365 | 320 |
| Diminution des autres actifs | 64 | 57 |
| Diminution du passif au titre des autres avantages postérieurs à l’emploi | (1 215) | (1 924) |
| 21 992 | 26 283 | |
| Charges d’intérêts (montant net) | 29 029 | 24 105 |
| Intérêts payés | (30 587) | (25 207) |
| Variation des éléments hors trésorerie du fonds de roulement lié à l’exploitation (note 13) | (2 572) | (457) |
| 17 862 | 24 724 |
| Flux de trésorerie | 2016 $ |
2015 $ |
|---|---|---|
| Liés aux activités de financement | ||
| Produit de la cession d’immobilisations corporelles | 10 | – |
| Émission de dette à long terme | – | 300 000 |
| Coûts de transaction liés à l’émission de titres d’emprunt | – | (1 577) |
| Augmentation du fonds de réserve pour le service de la dette (note 8 a) | (89) | (197) |
| Remboursement sur la dette à long terme | (3 272) | (3 111) |
| (3 351) | 295 115 | |
| Liés aux activités d’investissement | ||
| Acquisition d’immobilisations corporelles (note 4) | (24 679) | (31 206) |
| Augmentation des placements dans le fonds d’amortissement | – | (200 000) |
| Variation des dettes d’exploitation et charges à payer liée aux activités d’investissement | (2 596) | 2 768 |
| (27 275) | 228 438 | |
| Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | (12 764) | 91 401 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie (dette bancaire) à l’ouverture de l’exercice | 42 719 | (48 682) |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture de l’exercice | 29 955 | 42 719 |
(Les notes annexes font partie intégrante de ces états financiers)
